雲端小秘書

很多創業的老闆們，都知道記帳很重要、很重要、很重要！因為當你不管帳，營收30萬元和300萬元，下場也都差不多，因為當你記了帳，卻不懂得學會抓漏，就很容易就掉進了永遠都在「創業」的困境之中。

有些老闆在客戶跳票的當天，才發現公司帳戶裡的錢不夠支付。到底是發生什麼事？老實說，因為有些老闆平時喜歡用「心算」來計算手邊是否有足夠的錢付款，在現金管理不夠確實的情況下，一旦現金產生了缺口，公司馬上就會有跳票、倒閉的風險。

有人會說，那編製財務報表可以避免了吧!?可惜的是，財務報表幾乎都是事後編製的，而且最多一個月才編一次，所以若是要維持公司現金流量的正常運作，最基本的就是要做到現金管理。

「現金管理」的重點是什麼呢？

我們用「時間」的角度看，現在的現金包含「現金」及「銀行存款」，未來的現金叫「應收帳款」；而未來的支出叫「應付帳款」。將現在的現金(含銀行存款)加上未來的應收帳款，夠不夠支付未來的應付帳款，正是做生意「現金管理」的重點。

要如何落實「現金管理」?

會計師建議每天要製做一張「現金日報表」，將現金、銀行存款當天的進出明細，以及未來一個月內的應收和應付廠商金額、日期，數字加減、天天檢視，但是這對老闆們是非常麻煩的一件事，所以現在也有許多記帳app，像雲端帳簿就可以達到現金管理的效果，用手機能記帳外，還能利用雲端運算的強大功能看即時的報表，對於在外打拼的老闆們來說是一大利器!

(圖1 簡易型資金預估表)

簡單的資金預估表透過自動計算的功能，將現金、銀行存款、應收帳款」和應付帳款依收付款時間點排列，在往後每5天就可立即看最新的資金預估狀況，不再擔心跳票或其他突發的資金狀況!

 
(圖2 預估明細) 

要學會透過記帳，找出賺錢的主因，以及真正的獲利來源，時時掌握現金流量，因為當你看到財務報表時，往往代表著一切都已來不及了！有一個好的現金管理觀念，再透過方便易上手的工具，避免因現金掌控不確實，意外造成致命傷。
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